3。多次利用或者利用多个非本人身份证明开设的信用卡、资金领取结算账户或者多次采用遮盖摄像头、伪拆等非常手段，帮帮他人转账、套现、取现的！

　　【最高、最高人平易近查察院、、国度工商行政办理局关于依法查处盗窃、掳掠灵活车案件的（公通字〔1998〕31号）1998年5月8日施行】。

　　（二）以较着异于市场的价钱，通过电商平台预付卡、虚拟货泉、手机充值卡、逛戏点卡、逛戏配备等转换财物、套现的。

　　（八）《最高、最高人平易近查察院、关于打点电信收集诈骗等刑事案件合用法令若干问题的看法（二）》（法发〔2021〕22号）2021年6月17日施行。

　　司释对掩饰、坦白涉及灵活车、计较机消息系统数据、计较机消息系统节制权的犯罪所得及其发生的收益行为认定“情节严沉”已有的，审理此类案件按照该。

　　裁判成果：认为，被告人罗某明知是犯罪所得及其发生的收益而予以利用，掩饰、坦白钱款性质，其行为已形成掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪，且情节严沉，应依法惩处。鉴于罗某当庭，有表示，酌情从轻惩罚。对被告人罗某以掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪判处有期徒刑五年，并惩罚金。

　　（七）《最高、最高人平易近查察院、关于打点电信收集诈骗等刑事案件合用法令若干问题的看法》（法发〔2016〕32号）2016年12月20日施行。

　　被告人将刑法第一百九十一条的某一上逛犯罪的犯罪所得及其收益误认为刑法第一百九十一条的上逛犯罪范畴内的其他犯罪所得及其收益的，不影响刑法第一百九十一条的“明知”的认定。

　　4。为他人供给非本人身份证明开设的信用卡、资金领取结算账户后，又帮帮他人转账、套现、取现的？。

　　【关于打点野活泼物资本刑事案件合用法令若干问题的注释（2021年12月13日最高审讯委员会第1856次会议、2022年2月9日最高人平易近查察院第十三届查察委员会第八十九次会议通过，2022年4月6日发布，自2022年4月9日起施行。法释〔2022〕12号）】。

　　裁判要旨：代为发卖取收购分歧，其属于替犯罪发卖犯罪所得，两头过程中并没有以自有资金取得对犯罪所得的所有权。“代为发卖”既能够表示为行为人以卖从身份替上逛发卖犯罪所得的行为；也包罗正在犯罪取购赃人之间进行斡旋引见的行为。行为人先将犯罪所得进行窝藏，然后以卖从身份寻找买赃人售出的行为，仍是一种代为发卖行为。上逛犯罪经查证失实，即便未颠末司法裁判亦不影响本罪的处置。认定掩饰、坦白犯罪所得及其收益的行为人能否“明知”，该当连系被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的环境，犯罪所得及其收益的品种、数额，犯罪所得及其收益的转移体例以及被告人的供述等从客不雅要素进行认定。并且本罪的客不雅方面是居心，包罗确定的居心和不确定的居心，只需行为人按照相关环境，客不雅上认识到或该当认识到掩饰、坦白的对象是或可能是他人的犯罪所得或者收益即可，不要求其对上逛犯罪的事实是何人、上逛犯罪的行为时间、地址及的等有具体的认识。

　　【最高、最高人平易近查察院、关于打点涉窨井盖相关刑事案件的指点看法（高检发〔2020〕3号）2020年3月16日施行】。

　　裁判要旨：正在控制本罪取上逛犯罪的量刑时，该当统筹把握，对于合适く注释》第的五种景象的，依法认定情节严沉，以此阐扬本罪的切断性感化，遏制和防止上逛犯罪的持续和扩大势头，同时正在量刑上取上逛犯罪之间取得均衡。具体而言，正在掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪和上逛犯罪指向统一笔财物的环境下，对掩饰、坦白犯罪所得行为人的量刑必需比上逛量刑轻一些，并且要恰当拉开档次。

　　厚启的价值不雅，是“专业、怯气取社会担任”。厚启律师将专业做为立所之本，不断改进，不竭；厚启律师恪守职业伦理，为当事人的法令好处怯于准绳；厚启律师积极承担社会义务，以委托案件尺度打点法令援帮案件，通过公益课程取原创的分享，推进法令办事行业水准的提拔。

　　（二）《最高关于审理掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件合用法令若干问题的注释》（2015年5月11日最高审讯委员会第1651次会议通过，2021年批改）。

　　3。 【最高人平易近查察院发布八起“依法惩办收集犯罪 帮力收集空间分析管理”典型案例之二：高某某等人诈骗、掩饰、坦白犯罪所得、帮帮消息收集犯罪勾当案——组建“跑分团伙”为电信收集诈骗等违法犯罪供给帮帮】。

　　第七条明获取计较机消息系统数据犯罪所获取的数据、不法节制计较机消息系统犯罪所获取的计较机消息系统节制权，而予以转移、收购、代为发卖或者以其他方式掩饰、坦白，违法所得五千元以上的，该当按照刑法第三百一十二条第一款的，以掩饰、坦白犯罪所获咎惩罚。

　　五、关于准确区分帮帮消息收集犯罪勾当罪、掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪取诈骗罪的边界。正在打点涉“两卡”犯罪案件中，存正在精确界定前述三个之间边界的问题。该当按照行为人的客不雅明知内容和实施的具体犯为，确定其行为性质。以信用卡为例：(1)明知他人实施电信收集诈骗犯罪，加入诈骗团伙或者取诈骗团伙之间构成较为不变的共同关系，持久为他人供给信用卡或者转账取现的，能够诈骗罪论处。(2)行为人向他人出租、出售信用卡后，正在明知是犯罪所得及其收益的环境下，又代为转账、套现、取现等，或者为共同他人转账、套现、取现而供给刷脸等验证办事的，能够掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪论处。(3)明知他人操纵消息收集实施犯罪，仅向他人出租、出售信用卡，未实施其他行为，达到情节严沉尺度的，能够帮帮消息收集犯罪勾当罪论处。

　　厚启的愿景，是打制一家“学术为基、技术为本、规模适度、辐射全国的精品所”。厚启律师沉视学术研究，精研法令手艺，不逃求最大的规模取最高的收费，力图以最专业的办事为当事人谋取最大的法令好处。

　　第（“情节严沉”的认定）掩饰、坦白犯罪所得及其发生的收益，具有下列景象之一的，该当认定为刑法第三百一十二条第一款的“情节严沉”。

　　（九）《关于“断卡”步履中相关法令合用问题的会议纪要》（最高刑事审讯第三庭、最高人平易近查察院第四查察厅、刑事侦查局2022年3月22日）。

　　第四条（数额认定体例）掩饰、坦白犯罪所得及其发生的收益的数额，该当以实施掩饰、坦白行为时为准。收购或者代为发卖财物的价钱高于其现实价值的，以收购或者代为发卖的价钱计较。

　　厚启所的营业范畴包罗：金融犯罪取金融法务、税收犯罪取税收法务、数字收集犯罪取数字收集法务、食环药犯罪取食环药法务、学问产权犯罪取学问产权法务、职务犯罪、通俗犯罪、刑事取代办署理、刑事平易近事行政交叉事务、企业合规取反舞弊等。

　　第六条（盗、抢、骗、夺上逛犯罪所得及其收益的）对犯罪所得及其发生的收益实施盗窃、掳掠、诈骗、掠取等行为，形成犯罪的，别离以盗窃罪、掳掠罪、诈骗罪、掠取罪等惩罚。

　　（一）一年内曾因掩饰、坦白犯罪所得及其发生的收益行为受过行政惩罚，又实施掩饰、坦白犯罪所得及其发生的收益行为的。

　　（七）《最高、最高人平易近查察院、关于打点电信收集诈骗等刑事案件合用法令若干问题的看法》。

　　典型意义：电信收集诈骗犯罪诱发、繁殖了大量上下逛联系关系违法犯罪，这些联系关系犯罪为诈骗犯罪供给各类“办事”和“支撑”，构成以诈骗为核心的系列“黑灰色”犯罪财产链，如出售、供给小我消息、帮帮转移赃款等勾当。虽然我国监管机关明白代币刊行融资和兑换勾当，但因为各个国度和地域对虚拟货泉采纳的监管政策存正在差别，通过境外虚拟货泉办事商、买卖所，可实现虚拟货泉取货泉的兑换。虚拟货泉具有领取东西属性、匿名性、难等特征，操纵虚拟货泉成为电信诈骗跨境转移赃款的新手段。本案依法惩办为资金转移供给买卖帮帮的虚拟买卖商，及时阻断诈骗集团的资金跨境转移通道，构成冲击电信诈骗的合力。

　　(二)通过取商场、饭馆、文娱场合等现金稠密型场合的运营收入相夹杂的体例，协帮转移、转换犯罪所得及其收益的。

　　实施上述行为，电信收集诈骗犯罪嫌疑人尚未到案或案件尚未依法裁判，但现有脚以证明该犯为确实存正在的，不影响掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。

　　（五）明知是电信收集诈骗犯罪所得及其发生的收益，以下列体例之一予以转账、套现、取现的，按照刑法第三百一十二条第一款的，以掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪逃查刑事义务。但有证明白实不晓得的除外。

　　第八条（取上逛犯罪关系）认定掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上逛犯罪现实成立为前提。上逛犯罪尚未依法裁判，但查证失实的，不影响掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。上逛犯罪现实经查证失实，但因行为人未达到刑事义务春秋等缘由依法不予逃查刑事义务的，不影响掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。

　　浙江厚启律师事务所成立于2015年9月1日，是一家以商事犯罪取商事法令办事为特色的合股制律所。

　　司释对掩饰、坦白涉及计较机消息系统数据、计较机消息系统节制权的犯罪所得及其发生的收益行为形成犯罪已有的，审理此类案件按照该。

　　二-（三）依法不法渔获物买卖犯罪。明知是正在长江流域沉点水域不法捕捞犯罪所得的水产物而收购、销售，价值一万元以上的，该当按照刑法第三百一十二条的，以掩饰、坦白犯罪所获咎惩罚。

　　实施上述行为，事前通谋的，以配合犯罪论处；同时形成其他犯罪的，按照惩罚较沉的惩罚。法令和司释还有的除外。

　　裁判要旨：对掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪“明知”的认定，该当连系行为人的职业性质、认知能力、赃物形态、收购价钱、所获收益等分析判断。人平易近查察院打点掩饰、坦白犯罪所得案件，该当按照案件具体现实、情节、后果及社会风险程度，连系上逛犯罪的性质、上下逛犯罪量刑平衡等分析判断，决定能否逃诉、能否认定为“情节严沉”。

　　九、关于严沉电信收集诈骗及其联系关系犯罪案件的管辖。对于涉案人数跨越80人，以及正在境外实施的电信收集诈骗及其联系关系犯罪案件，按照工做需要指定异地管辖的，指定管辖前该当商最高人平易近查察院和最高。各级、人平易近查察院、机关要充实认识到当前持续深切推进“断卡步履的主要意义，一直依法从处和全面惩处的方针，跨境电信收集诈骗犯罪集团和人员、销售“两卡”团伙和、职业“卡商”、行业“内鬼”等。同时，还该当沉视宽以济严，对于初犯、偶犯、未成年人、正在校学生，出格是此中被或出售本人名下“两卡”，违法所得、涉案数额较少且认罚的，以教育、为从，落实“少捕慎诉慎押”的刑事司法政策，能够依法从宽处置，确保社会结果优良。

　　多次实施掩饰、坦白犯罪所得及其发生的收益行为，未经行政惩罚，依法该当逃诉的，犯罪所得、犯罪所得收益的数额该当累计计较。

　　裁判要旨：1。“跑分”是指特地操纵银行账户或者第三方领取平台账户为他人代收款，再转账到指定账户，从中赔取佣金的行为。做为一种新型犯罪形态，其具有将资金分离、匿名买卖的特点，因而被用于黑灰资金的流转，取电信诈骗、收集赌钱等犯罪勾当亲近相关，可能形成不法运营罪、帮帮消息收集犯罪勾当罪、洗钱罪、掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪，还可能形成诈骗罪、赌钱罪、开设赌场罪等上逛犯罪的共犯。实践中，应从从客不雅方面分析阐发犯罪现实，精确认定“跑分”行为的性质。行为人明知他人涉嫌犯罪，其所经手的资金应系他人犯罪所得及其收益，仍用本人或收集来的银行卡为他人“跑分”的，依法形成掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪。行为人明知他人涉嫌操纵消息收集实施犯罪，仅向他人出租、卡用于“跑分”的，达到情节严沉尺度，形成帮帮消息收集犯罪勾当罪。

　　（一）《刑法》第三百一十二条【掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪】明知是犯罪所得及其发生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为发卖或者以其他方式掩饰、坦白的，处三年以下有期徒刑、或者管制，并处或者单惩罚金；情节严沉的，处3年以上7年以下有期徒刑，并惩罚金。

　　(三)通过虚构买卖、虚设债务债权、虚假、虚报收入等体例，协帮将犯罪所得及其收益转换为“”财物的？。

　　裁判要旨：按照法令的字面，明知是赃物而窝藏、转移或者代为发卖的行为，文义上既合适行政的形成要件，亦合适掩饰、坦白犯罪所获咎的形成要件。正在注释论上，不克不及将一个行为同时做为行政违法行为取犯为予以双沉评价，并同时赐与行政惩罚和刑事惩罚。因而，虽然刑法第三百一十二条并未明白“数额较大”、“情节严沉”“情节恶劣”或者“严沉后果”等人罪尺度，但要该罪取行政违法行为的边界，仍然需要解除一些情节显著轻细风险不大，不认为是犯罪的行为。即该当将治安办理惩罚法第六十条的行政行为注释为“情节显著轻细风险不大”因此不具有刑事可罚性的行为，将刑法第三百一十二条的注释为解除了情节显著轻细风险不大”的景象。因而，数额对本罪的影响是不成否定的，数额是本罪量刑的次要考虑要素，也是认定情节轻沉的环节之一。引入数额尺度对行为的风险程度加以区分，能使涉案数额取量刑幅度彼此对应，为司法人员正在量刑时供给根据，从而使取量刑更为客不雅、同一。

　　3。形成掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪的，按照掩饰、坦白犯罪所得及其收益的数额、犯罪对象、风险后果等犯罪情节，分析考虑被告人缴纳罚金的能力，决定罚金数额。

　　裁判要旨：掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪正在国际上属于洗钱罪的大范围，我国刑法通过限制上逛犯罪的品种和犯罪手段，将本罪取洗钱罪进行区分。换言之，本罪的上逛犯罪范畴很广，除刑法有特殊的之外，所有犯罪所得及其收益均可能成为本罪的犯罪对象。……掩饰、坦白犯罪所得的对象系正正在利用的电力设备，涉及不特定大都人的交通出行平安和生命财富平安，盗割行为了“公共糊口的平稳取平和平静”，相较于一般的偷盗行为，性质更为严沉，风险性更大。

　　裁判成果：诸暨市法院以诈骗罪判处高某某、李某、叶某某、陈某有期徒刑十年六个月至七年不等，并惩罚金二十五万元至二十三万元不等；以掩饰、坦白犯罪所获咎判处袁某某有期徒刑三年，缓刑四年，并惩罚金一万元；以帮帮消息收集犯罪勾当罪判处孙某、黄某、林某、施某某等人有期徒刑二年六个月至一年不等，并惩罚金七万元至五千元不等。部门被告人提出上诉，二审裁定驳回上诉，维持原判。

　　（三）《最高、最高人平易近查察院关于打点风险计较机消息系统平安刑事案件使用法令若干问题的注释》。

　　第十 明知系操纵医保骗保采办的药品而不法收购、发卖，金额五万元以上的，该当按照刑法第三百一十二条的，以掩饰、坦白犯罪所获咎惩罚；、教、他人操纵医保骗保采办药品，进而不法收购、发卖，合适刑法第二百六十六条的，以诈骗罪惩罚。

　　马宇新，浙江厚启律师事务所练习律师。中国大学、应存心理学双学位，三勤学生、优良结业生。具有多段、四川等地法院练习履历。曾工做于市尚公律师事务所、盈科（青岛）律师事务所平易近商事团队及涉外营业团队，2025年转型插手厚启刑辩团队，擅利益理跨学科范畴案件。

　　（二）《最高关于审理掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件合用法令若干问题的注释》。

　　对于操纵医保骗保采办药品的行为人能否逃查刑事义务，该当分析骗取医保基金的数额、手段、立场等案件具体情节，依法安妥决定。操纵医保骗保采办药品的行为人能否被逃查刑事义务，不影响对不法收购、发卖相关药品的行为人惩罚。

　　裁判要旨：认定掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上逛犯罪现实成立为前提，上逛犯罪尚未依法裁判，但查证失实的，不影响掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。

　　裁判要旨：帮帮运输冒充的“苏烟”不成立掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪。冒充的“苏烟”并非犯罪所得，而是货从出产、发卖伪劣产物的犯罪对象、只要冒充“苏烟”发卖成功后所得的货款，才是出产、发卖伪劣产物罪的犯罪所得。因为犯罪所得尚未构成，因而被告人的行为不形成掩饰、坦白犯罪所获咎。

　　裁判要旨：上逛犯罪现实成立指的是上逛犯为确实存正在，不要求必需是曾经由刑事判决确认的犯罪。无论上逛犯罪的嫌疑人能否归案、能否被判罚，均不影响上逛犯罪现实的成立，更不影响掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。

　　裁判要旨：1。明知是电信收集诈骗犯罪所得及其发生的收益，利用本人及他人的银行卡予以转账、套现、取现，以掩饰、坦白犯罪所获咎逃查义务。2。明知是犯罪所得及其发生的收益而予以掩饰、坦白，形成掩饰、坦白犯罪所获咎，同时形成其他犯罪的，按照惩罚较沉的惩罚。

　　1。 【王某掩饰、坦白犯罪所得不复议复核案——打点相关案件应全面审查、分析判断（检例第211号，最高人平易近查察院2024年4月23日发布）】。

　　典型意义：本案被告人罗某明知胡某伟处置赌钱犯罪勾当，却虚设公司，采办资产、出借资金等，为赌钱犯罪转移赃款，涉案金额高达12亿元。认定被告人罗某犯掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪并依法判罚，表现对赌钱联系关系犯罪全链条惩处的立场。

　　裁判要旨：取盗窃事前通谋的收赃行为，该当认定为盗窃罪的共犯。正在认定销赃行为人取盗窃实行犯能否有事前通谋时，有三点需要出格留意：一是销赃行为人取盗窃实行犯事前通谋的时间仅限于盗窃犯罪既遂之前，正在盗窃犯罪既遂之后才进行意义联络的，不属于事前通谋；二是销赃行为人仅晓得盗窃实行犯可能要去实施盗窃，但正在盗窃前未取盗窃实行犯构成意义联络，正在盗窃完成后才取盗窃实行犯共谋实施销赃行为，不属于事前通谋；三是只需销赃行为人正在盗窃前向盗窃实行犯许诺盗窃完成后为实行犯收购、发卖盗窃所得的赃物，就能够认定两边存正在事前通谋，而不要求销赃行为人对盗窃犯罪的时间、地址、方式、对象、方针等具体情节都全面领会或参取共谋。

　　第九条（单元表面实施的）单元表面实施掩饰、坦白犯罪所得及其发生的收益行为，违法所得由行为人私分的，按照刑法和司释相关天然人犯罪的惩罚。

　　第四条（上逛犯罪成立的影响）刑法第一百九十一条、第三百一十二条、第三百四十九条的犯罪，该当以上逛犯罪现实成立为认定前提。上逛犯罪尚未依法裁判，但查证失实的，不影响刑法第一百九十一条、第三百一十二条、第三百四十九条的犯罪的审讯。

　　裁判要旨：掩饰、坦白行为人正在事前取上逛犯罪的行为人有配合的意义联络，许诺过后将为犯罪销赃，这对取其构成共犯关系的上逛犯罪的实行行为人起到很大的激励、帮帮感化，对最终的犯罪成果发生具有很强的缘由力，因此其所实施的掩饰、坦白行为就形成了上逛配合犯罪的一部门。当然，正在配合犯罪中的地位、感化，能够按照行为人现实所起的地位、感化认定。

　　第一条（明知的认定取推定）刑法第一百九十一条、第三百一十二条的“明知”，该当连系被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的环境，犯罪所得及其收益的品种、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移体例以及被告人的供述等从、客不雅要素进行认定。

　　裁判要旨：明白掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪中的“其他方式”的边界。起首，要罪刑准绳。只需能现实上起到对犯罪及其收益掩饰、坦白的结果，妨碍一般刑事逃诉的行为，均可成立本罪。其次，注沉犯为罪质的相当性，“其他方式”该当是指取窝藏、转移、收购、代为发卖四种行为体例相雷同的方式。最初，从关系来说，以“其他方式”掩饰、坦白的行为取他人的上逛犯为难以被司法机关逃诉具相关系，且这种难以被逃诉的结果是行为人逃求或者的成果。行为人以“其他方式”掩饰、坦白犯罪所得，若是“其他方式”也形成犯罪的，按照惩罚较沉的惩罚。

　　实施前款行为，违法所得五万元以上的，该当认定为刑法第三百一十二条第一款的“情节严沉”。

　　（四）掩饰、坦白行为以致上逛犯罪无法及时查处，并形成公私财物严沉丧失无法或其他严沉后果的。

　　（十）《最高、最高人平易近查察院、、农业农村部依法惩办长江流域不法捕捞等违法犯罪的看法》？。

　　第一条（构罪景象）明知是犯罪所得及其发生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为发卖或者以其他方式掩饰、坦白，具有下列景象之一的，该当按照刑法第三百一十二条第一款的，以掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪惩罚。

　　裁判要旨：对掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪量刑时，除了以数额、次数等为次要尺度，还招考虑其他犯罪情节，如被告人的客不雅恶性、犯罪对象、上逛犯罪的社会风险性、做案手段、做案次数、犯罪数额等情节。

　　单元犯前款罪的，对单元判惩罚金，并对其间接担任的从管人员和其他间接义务人员，按照前款的惩罚。

　　（三）掩饰、坦白的犯罪所得系电力设备、交通设备、电视设备、公用电信设备、军事设备或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移平易近、布施款物，价值总额达到五万元以上的？。

　　第二条具有下列景象之一的，能够认定为刑法第一百九十一条第一款第(五)项的“以其他方式掩饰、坦白犯罪所得及其收益的来历和性质”。

　　2。正在量刑时应留意从从关系。“跑分”团伙一般涉及人员浩繁，应连系各行为人具体感化大小，从而认定从。“跑分”团伙带领者、次要办理者、操盘手等可以或许起到决定感化的人应认定为从犯，对于租赁场地、对接“卡农”、维持次序、买水买饭等，并未参取到“跑分”环节环节或焦点范畴，仅起到次要辅帮感化的，应认定为。做为“跑分”操盘手及“跑分”团伙的办理者，应对所参取的或者组织、批示的全数犯罪担任。

　　裁判成果：石狮市经审理认为，被告人秦某明知是犯罪所得而转移赃款，其行为已形成掩饰、坦白犯罪所获咎，且属情节严沉。分析考虑被告人的立场及退赃环境，2021年5月13日，石狮市一审讯决，秦某犯掩饰、坦白犯罪所获咎，判处有期徒刑四年，并惩罚金人平易近币七万元。

　　（三）《最高、最高人平易近查察院关于打点风险计较机消息系统平安刑事案件使用法令若干问题的注释》(法释〔2011〕19号)2011年9月1日施行？。

　　【最高、最高人平易近查察院关于打点取盗窃、掳掠、诈骗、掠取灵活车相关刑事案件具体使用法令若干问题的注释（法释〔2007〕11号）2007年5月11日施行】。

　　（十）《最高、最高人平易近查察院、、农业农村部依法惩办长江流域不法捕捞等违法犯罪的看法》(公通字〔2020〕17号，节录)。

　　（一）多次利用或者利用多个非本人身份证明开设的收款码、收集领取接口等，帮帮他人转账、套现、取现的。

　　为依法惩办掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益犯罪勾当，按照刑法相关，连系刑事审讯工做现实，现就审理此类案件具体合用法令的若干问题注释如下？。

　　按照旧务委员会《关于〈中华人平易近国刑法〉第三百四十一条、第三百一十二条的注释》，明打猎的野活泼物而收购，数量达到五十只以上的，以掩饰、坦白犯罪所获咎惩罚。

　　25。 【陈某等人掩饰、坦白犯罪所得案——收集领取结算型帮帮行为“明知”的认定，取帮信罪的区分（入选编号：2023-05-1-300-012）】。

　　（四）《最高关于审理洗钱等刑事案件具体使用法令若干问题的注释》(法释(2009)15号)2009年11月11日施行。

　　2。“明知”是区分帮帮消息收集犯罪勾当罪取掩饰、坦白犯罪所获咎的主要要素。帮帮消息收集犯罪勾当罪的“明知”内容是“他人操纵消息收集实施犯罪”，对于所涉钱款取上逛犯罪联系关系关系的认知程度相对较低，能够理解为一般归纳综合性的晓得；掩饰坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪“明知”的内容是所涉钱款系“他人犯罪所得”，认知程度要求高，包罗明白晓得或高度盖然性的晓得。正在区分帮帮消息收集犯罪勾当罪取掩饰、坦白犯罪所获咎时，要从客不雅相分歧的准绳。行为人明知他人操纵消息收集实施犯罪，仍以供给银行卡等体例予以帮帮的，形成帮帮消息收集犯罪勾当罪，可是不克不及不加阐发论证，仅因供给银行卡后又帮帮转账或刷脸验证，即一律升格为掩饰、坦白犯罪所获咎。要具体阐发案件的客不雅行为表征能否行为人具有更高程度的“明知”，确保罚当其罪。一般来说，对多次或利用多个银行账户帮帮他人屡次转账、套现、取现，操纵虚拟货泉转账、套现、取现，通过不法领取平台、跑分平台转账、套现、取现，就转账、套现、取现行为额外收取非常“手续费”的，能够认定为具备掩饰、坦白犯罪所获咎的“明知”。

　　第七条（犯罪竞合）明知是犯罪所得及其发生的收益而予以掩饰、坦白，形成刑法第三百一十二条的犯罪，同时形成其他犯罪的，按照惩罚较沉的惩罚。

　　（二）掩饰、坦白的犯罪所得系电力设备、交通设备、电视设备、公用电信设备、军事设备或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移平易近、布施款物的。

　　裁判要旨：行为人正在上逛犯罪实施前或实施中取上逛通谋，实施掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益的，成立上逛犯罪的共犯；反之，正在上逛犯罪实施完毕之后明知系犯罪所得及其发生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为发卖或者以其他方式掩饰、坦白，则成立掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪。

　　裁判要旨：收购他人骗领的大量购物卡并出售获利的行为能否形成掩饰、坦白犯罪所获咎，环节正在于行为人能否明知其所收购的购物卡是犯罪所得的赃物。对于行为人客不雅上能否明知，除了被告人的供述和辩白之外，还能够从客不雅入手，即从其收购的数额、时间、买卖体例、地址等方面分析考量，阐发其客不雅心态。

　　厚启的，是“为人的取而文雅地和役”。财富、、人身取生命的，是人之为人的焦点，是人维持的底线要求。厚启律师的焦点，是正在法令办事中，以法令骑士的，穷尽一切法令手段为当事人争取，以其取。

　　第（竞合择一沉）明知是犯罪所得及其发生的收益而予以掩饰、坦白，形成刑法第三百一十二条的犯罪，同时又形成刑法第一百九十一条或者第三百四十九条的犯罪的，按照惩罚较沉的惩罚。

　　根基案情：2021年10月起，高某某、李某、叶某某、陈某等人构成“跑分洗钱”团伙，取上逛电信收集诈骗持久合做，为其转移犯罪资金。该“跑分洗钱”团伙通过孙某等量收购银行卡，通过黄某购入11台POS机，并正在Telegram聊天群内奉告上逛诈骗可用于领受诈骗款的银行卡用户名、账号。诈骗资金进入上述银行卡账户后，再将该卡内资金转入林某等人供给的银行卡内，由林某等人将资金兑换成泰达币后交给该团伙，该团伙再交给上逛诈骗，从中获取资金流水12%-15%的提成，并按商定比例领取孙某、黄某等人费用。此中，高某某担任对接上逛诈骗、收购POS机、银行卡；李某担任收购POS机、银行卡、转账；叶某某担任转账、泰达币买卖；陈某担任泰达币买卖、POS机刷卡；袁某某受招募担任POS机刷卡等。经查，该“跑分洗钱”团伙帮帮其他犯罪团伙转移资金1。1亿余元，此中诈骗资金1281万余元，不法获利100万余元；林某等人帮帮兑换泰达币1。1亿余元，不法获利400余万元；黄某供给11台POS机，不法获利200余万元；孙某等人共、供给60余张银行卡，不法获利10万余元。

　　【最高、最高人平易近查察院关于打点盗窃油气、油气设备等刑事案件具体使用法令若干问题的注释（法释〔2007〕3号）2007年1月19日施行】！

　　第十一条 （选择性）掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪是选择性，审理此类案件，该当按照具体犯为及其指向的对象，确定合用的。

　　6。 【李某波折信用卡办理、掩饰、坦白犯罪所得案——利用本人及他人的银行卡掩饰、坦白犯罪所得类案件，应进行需要的拆分评价，实现刑相顺应（入库编号：2023-03-1-115-001）】？。

　　【最高、最高人平易近查察院、海关总署冲击非设关地成品油私运专题研讨会会议纪要（署缉发〔2019〕210号） 】。

　　2。 【最高发布6件跨境赌钱及其联系关系犯罪典型案例之五：被告人罗某掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益案——依法惩处掩饰、坦白跨境赌钱犯罪所得犯罪】。

　　4。形成掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪的，分析考虑掩饰、坦白犯罪所得及其收益的数额、风险后果、上逛犯罪的风险程度等犯罪现实、量刑情节，以及被告人的客不雅恶性、人身性、表示等要素，决定缓刑的合用。

　　裁判要旨：1。客不雅“明知”认定问题。“明知”是行为人客不雅居心的内容。正在供给帮帮类行为的案件中，“明知”是决定行为人能否形成犯罪、形成何种犯罪的环节，是审讯过程中使用予以证明的沉点。可是“明知”属于心理勾当，若非本人言明，一般难认为所间接认知，所以只要按照行为人的供述，连系其表示于外的行为过程来判断能否“明知”。判断行为人能否“明知”的表征包罗：行为人实施掩饰、坦白行为的时间、地址、数量、价钱、品种、行为人取上逛犯为人之间的关系、领会程度、行为人能否规避查询拜访等要素，要连系一般人的认知程度和行为人的认知能力来判断。好比，行为人取他人商定正在奥秘地址交付物品，申明成心。本案中，被告人陈某取陈某甲了解，且被拉入到陈某甲取上家组建的聊天群内记账、对账，脚以申明其对陈某甲及上家的行为性质有所认知，并且其供给银行卡后按照陈某甲等人的放置正在夜间屡次将分歧账户内的钱款转移到特定账户或者通过采办虚拟货泉等体例参取转账，并通过李某甲等人取上线组建的聊天群记账、对账。据此脚以推定陈某对所经手的钱款系犯罪所得系“明知”。

　　十一、明知是电信收集诈骗犯罪所得及其发生的收益，以下列体例之一予以转账、套现、取现，合适刑法第三百一十二条第一款的，以掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪逃查刑事义务。但有证明白实不晓得的除外。

　　指点意义：打点掩饰、坦白犯罪所得案件，该当按照具体情节、后果、社会风险程度，以及上逛犯罪的性质、风险后果等全面审查，决定能否逃诉。认定“明知”时，该当连系行为人的职业性质、认知能力、赃物形态、收购价钱、所获收益等分析判断。认定“情节严沉”时，不克不及简单地以收赃次数做为判断尺度，该当连系行为人的居心内容、收赃次数、赃物价值、持续时间、犯罪对象、风险后果，以及上下逛犯罪的量刑平衡等分析判断。

　　（八）《最高、最高人平易近查察院、关于打点电信收集诈骗等刑事案件合用法令若干问题的看法（二）》。

　　裁判要旨：掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益的上逛犯罪多为盗窃、掳掠、掠取、诈骗等侵财型犯罪，但并不限于侵财型犯罪。掩饰、坦白犯罪所得系交通设备的，该当从处。

　　4。 【沈某某等人掩饰、坦白犯罪所得、帮帮消息收集犯罪勾当案——操纵收集平台为他人“跑分”行为的定性（入选编号：2023-05-1-300-001）】。

　　第十条（犯罪所得及其收益、其他方式的认定）通过犯罪间接获得的赃款、赃物，该当认定为刑法第三百一十二条的“犯罪所得”。上逛犯罪的行为人对犯罪所得进行处置后获得的孳息、房钱等，该当认定为刑法第三百一十二条的“犯罪所得发生的收益”。

　　裁判要旨：对掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益行为合用免予刑事惩罚必需同时具备三个前提：1。前提前提。合用免于刑事惩罚，只能是掩饰、坦白犯罪所得及其发生的收益犯罪情节一般的行为；情节严沉的，依法该当正在三年以上七年以下有期徒刑的幅度内量刑的，不合用免于刑事惩罚。2。行为人、而且退赃、、和退赃、退赔是并列关系，必需同时具备。如许次要是考虑到实践傍边大大都掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益犯罪正在波折司法次序的同时，也了财富权益，行为人可以或许积极退赃、退赔，对于上逛犯罪被害人的权益具有积极和现实的意义。若是行为人只是口头暗示、，而没有现实退赃、退赔行为，或者虽然退赃、退赔，但拒不、立场恶劣，仍需要判罚的，都不适宜免予刑事惩罚。3。具有《注释》的三种景象之一，(1)具有从宽惩罚情节；（2）为近亲属掩饰、坦白犯罪所得及其发生的收益，且系初犯、偶犯；（3）其他情节轻细、风险不大的景象。

　　实施上述行为，同时形成其他犯罪的，按照惩罚较沉的惩罚。法令和司释还有的除外。

　　典型意义：（二）全面依法精确定性各层级人员行为，做到刑相顺应。电信收集诈骗联系关系犯罪涉案人数多、层级分歧，对诈骗罪、掩饰、坦白犯罪所获咎、帮帮消息收集犯罪勾当罪区分认定难。正在依法从严冲击的同时，应沉视区分犯罪链条上分歧环节行为的性质，精确认定分歧层级人员的刑事义务，避免沉罪轻诉、轻罪沉惩。查察机关正在指导机关查明“跑分洗钱”团伙取诈骗犯罪团伙合做体例、犯意联络慎密程度、各犯罪嫌疑人客不雅明知程度的根本上，精确定性，认定“跑分洗钱”团伙次要为诈骗罪共犯；认定受招募担任POS机刷卡人员为掩饰、坦白犯罪所获咎；认定供给银行卡、POS机人员及倒卖虚拟币人员为帮帮消息收集犯罪勾当罪，做到刑相顺应。

　　明知是犯罪所得及其发生的收益而采纳窝藏、转移、收购、代为发卖以外的方式，如居间引见买卖，收受，持有，利用，加工，供给资金账户，协帮将财物转换为现金、金融单据、有价证券，协帮将资金转移、汇往境外等，该当认定为刑法第三百一十二条的“其他方式”。

　　【关于打点医保骗保刑事案件若干问题的指点看法（最高、最高人平易近查察院、2024年2月28日）】！

　　(六)《最高、最高人平易近查察院关于常见犯罪的量刑指点看法（试行）》（法发〔2021〕21号）2021年7月1日施行。

　　（五）《最高、最高人平易近查察院关于打点风险药品平安刑事案件合用法令若干问题的注释》(高检发释字(2022〕1号)2022年3月6日施行。

　　【最高、最高人平易近查察院、、国度文物局关于打点波折文物办理等刑事案件若干问题的看法（公通字〔2022〕18号）2022年8月16日施行】。

　　根基案情：2019年12月底至2020年1月间，被告人秦某明知同案人“夏某”（身份不明）欲转移犯罪所得，仍利用其名下及他人名下的领取宝账号用于领受不法钱款，再通偏激币平台买卖虚拟币的体例进行转移，获利7万元。已查明此中32480元系被害人被他人以收集贷款费用为由骗取的钱款。

　　裁判要旨：明知系他人受贿犯罪所得的现金而供给场合藏匿，其行为性质正在于掩饰、坦白犯罪所得的实物本身，而非掩饰、坦白犯罪所得的性质和来历，不涉及资金形式的转换或转移，如将现金转换为他人名下的银行卡等，故该当认定为掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪，而非洗钱罪。

　　裁判要旨：为自用而收购赃物犯罪处置，必需同时合适以下三个前提：一是行为人采办赃物的目标是“自用”，即次要是出于糊口中利用的目标而采办，如采办摩托车、自行车等用来本人出行，采办高压锅用来做饭等。一般环境下，采办出产材料，如机械设备等用于出产运营的，不克不及认定为自用，自用的范畴应严酷控制正在糊口用品的范畴内。二是所采办赃物的价值刚达到《最高关于审理掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件合用法令若干问题的注释》第一条第一款第一项的3000元至10000元以上的数额。“刚达到”不克不及机械理解为正好达到，而是跨越不多。如某省制定的尺度是3000元，那么，3000元至4000元一般都能够理解为刚达到，但若是数额跨越50%以上，即正在4500元以上，一般不克不及认定为“刚达到”。三是行为人、而且退赃、退赔的。

　　审理掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件，应分析考虑上逛犯罪的性质、掩饰、坦白犯罪所得及其收益的情节、后果及社会风险程度等，依罪惩罚。

　　7。 【万某不法采矿、掩饰、坦白犯罪所得案——掩饰、坦白犯罪所获咎取上逛犯罪配合犯罪的界分（入选编号：2023-11-1-349-001）】。

　　5。 【福建省高级发布7起冲击管理电信收集新型违法犯罪典型案例之四：秦某掩饰、坦白犯罪所获咎案——操纵虚拟货泉转移赃款】。

　　裁判要旨：“亲亲相现”，且系初犯、偶犯，又、并退赃、退赔的，可免于刑事惩罚。本罪属于单一式、选择性，即只要犯罪对象之间具有选择性关系，而掩饰取坦白之间不存正在选择关系，可按照案件现实认定掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益罪，掩饰、坦白犯罪所获咎，掩饰、坦白犯罪所得收益罪。

　　10。 【刑事审讯参考案例第1092号——雷某某、黄某生、黄某平交通设备，田某祥掩饰、坦白犯罪所得、犯罪所得收益案】！

　　第五条（会否形成上逛共犯）事前取盗窃、掳掠、诈骗、掠取等犯罪通谋，掩饰、坦白犯罪所得及其发生的收益的，以盗窃、掳掠、诈骗、掠取等犯罪的共犯论处。